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天津市滨海新区商业保理业试点期间监管暂行办法

来源:天津市滨海新区人民政府办公室

第一章  总则

  第一条  为规范商业保理企业经营行为、防范信用风险、完善监管制度,保障滨海新区商业保理业健康发展,根据《商务部关于商业保理试点有关工作的通知》(商资函〔2012〕419号)、《天津市商业保理业试点管理办法》(津政办发〔2013〕103 号),以下简称《试点办法》)有关要求,结合新区实际,制定本办法。

  第二条 滨海新区商务委员会是新区商业保理行业主管部门,会同滨海新区商业保理联席会议成员单位依据职责,按照相关法律法规及本暂行办法的有关规定,对各功能区商业保理业的发展、管理和监督工作进行指导。

  第三条  新区各功能区管委会是商业保理企业属地管理的责任部门,负责本区域商业保理企业的审批管理、数据统计、业务促进、日常监管及风险防范和违规处置工作。

  第四条  本办法适用于依据《试点办法》在滨海新区注册的内、外资商业保理公司。

第二章  行业统计

  第五条 商业保理公司应定期登录“商务部商业保理业务信息系统”(以下简称“信息系统”,网址:http://sybl.mofcom.gov.cn),按照《商务部办公厅关于做好商业保理行业管理工作的通知》(商办秩函〔2013〕718号)要求,进行统计信息填报,并对所提交的各项资料的真实性、准确性负责。

第三章  经营监管

  第六条  商业保理公司应当按照审慎经营的原则,做到部门设置完整,层次安排有序,岗位配置合理,功能组合齐全,任务分工清晰,职责权限明确。

  商业保理公司应当建立有效覆盖全部业务、岗位的风险控制制度、财务管理制度、信息披露制度等内部控制制度。

  第七条  商业保理公司经营业务应遵循以下原则:

      (一)审慎准入原则。商业保理公司应制定规章制度和业务流程,从可行性、资金的安全性、政策的合规性等方面,对保理客户、交易背景和应收账款质量进行认真调查和风险评估。

      (二)比例控制原则。商业保理公司的保理业务放款比例原则上不高于应收账款金额的80%。

  第八条  商业保理公司在开展业务时,必须与保理客户签订《保理协议》、《应收账款转让协议》等相关业务合作协议,明确双方的权利义务、应收账款内容、受让方式、期限和金额、保理种类和费率、回款账户、权利追索和违约责任等。

  第九条  商业保理公司在保理款项发放后,必须及时跟进了解保理客户的经营变化情况,对保理业务执行情况进行检查。

  商业保理公司在应收账款到期日前,必须根据保理业务的具体情况,向保理客户进行提示。

  第十条  商业保理公司受让的应收账款必须是在正常付款期内。原则上不能受让的应收账款包括:

       (一)违反国家法律法规,无权经营而导致无效的;

  (二)处于贸易纠纷期间的;

  (三)债务人不明确的或无基础法律关系的;

  (四)约定销售不成即可退货而形成的;

  (五)保证金类的;

  (六)可能发生债务抵消的;

  (七)已经转让或设定担保的;

  (八)被第三方主张代位权的;

  (九)法律法规规定或当事人约定不得转让的;

  (十)被采取法律强制措施的;

  (十一)可能存在其他权利瑕疵的。

  第十一条  商业保理公司须在中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统进行网上注册,在经营过程中须将每笔受让的应收账款在该系统中登记,并取得初始登记凭证。如发生应收账款登记变更、注销情况,商业保理公司应及时在该系统中登记,并取得变更、注销登记凭证。

  第十二条  商业保理公司应真实记录并全面反映业务活动和财务状况,建立业务台账,记载商业保理业务收支情况,编制财务会计报告。年度财务会计报告须经具有相应资质的会计师事务所审计。

  第十三条  商业保理公司中从事保理业务的人员应当具备适应岗位需求的知识、技术、能力和经验。

  商业保理公司应当对本机构的从业人员进行法律法规、业务知识及职业道德培训。

  第十四条  商业保理公司应当建立完整规范的业务档案,业务档案内容应当真实、准确、完整。

  商业保理公司应当妥善保管业务档案、会计账簿、业务台账以及财务收入的原始凭证等有关资料,保管期限不得少于10年。

  第十五条 商业保理公司不得与非法机构或者个人发生商业保理业务往来,不得违法泄露合作客户的商业秘密和个人隐私。

  
第四章  资金监管


  第十六条  商业保理公司应当在境内的商业银行开设商业保理运营资金的专用存款账户(简称“专用账户”)。商业保理公司开展国内保理业务涉及人民币资金收支的,应开立人民币专用账户。商业保理公司开展国际保理业务涉及外汇资金收支的,应开立专用外汇账户。

  商业保理运营资金主要是指商业保理公司运用自有资金或自筹资金开展商业保理经营活动的资金。商业保理公司日常经营管理资金不纳入监管范畴。

  外商投资商业保理公司涉及跨境人民币出资和借款的,按现行外汇管理政策要求,办理相关事项。

  外商投资商业保理公司涉及跨境人民币出资和借款的,需开立人民币资本金和外债专用存款账户,企业可以从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付保理融资资金等。资本金用完后,人民币资本金专用存款账户自行关闭;外债还本付息后关闭账户,同时到所在地外汇局办理此笔外债注销手续。

  从人民币资本金和外债专用存款账户中拨付的保理融资资金,其回款必须返回到商业保理公司在商业银行开设的商业保理运营资金专用存款账户。

  外商投资商业保理公司涉及外汇出资和借款的,需开立外汇资本金和外债专用外汇账户。账户开立、变更、关闭及账户资金收支、结汇按现行外汇管理政策执行。

  第十七条  商业保理公司设立的专用账户与其基本账户的开户银行原则上应为同一家银行。确有必要的,商业保理公司可以在其他商业银行再开立新的专用账户。

  第十八条  商业保理公司只能用专用账户开展商业保理业务,包括:

  (一)商业保理公司融资款项的借入与归还;

  (二)开展国内保理和国际保理业务发放保理融资款,结算保理融资利息和保理费用;

  (三)商业保理公司受让应收账款的回款与余额结清;

  (四)转回基本账户用于补充企业日常经营管理费用支出。

  第十九条 商业保理公司须将专用账户作为保理回款账户,并在每笔保理合同中予以明确。

  第二十条  商业保理公司获得融资款,转入专用账户时需标明资金来源;从专用账户划出资金还款时,须向商业银行提供贷款合同复印件和划款指令。

  第二十一条  商业保理公司发放保理融资资金在500万元人民币以上(含500万元)的,应向商业银行提供《保理业务合作协议》、人民银行征信中心的应收账款登记凭证,商业银行审核后即可划拨;发放保理融资资金在500万元人民币以下的,商业银行根据商业保理公司的划款指令,并在其提供人民银行征信中心的应收账款登记凭证后即可划拨。


  第二十二条  商业保理公司可从专用账户划拨少量资金至基本账户,用于支付企业日常经营管理费用。商业保理公司应在专用账户开立后,向商业银行提供每月日常经营管理资金的核定额,当月累计不得超过注册资本的20%。外商投资商业保理公司办理外汇资本金和外债专用账户备用金结汇的,按现行外汇管理政策执行。

  第二十三条  商业保理公司应当与商业银行的法人机构或授权的分支机构签订资金管理协议,明确双方的权利、义务和责任。

  商业保理公司应当在协议签订后的10个工作日内向各试点功能区管委会报送协议复印件、基本账户和专用账户的信息资料。从事国际保理业务的,应将协议向国家外汇管理总局天津分局报备。

  商业保理公司应向各功能区管委会每半年报送由商业银行确认的专用账户资金运作情况。

  第二十四条  商业银行应对不同商业保理公司专用账户的资金实行严格的分账户管理,保证商业保理公司在账户设置、资金划拨、账册记录等方面具有独立性。

  商业银行应当依法保守商业保理公司的商业秘密,不得对外泄露。

  第二十五条  商业保理公司在商业银行开立的专用账户不得用于发放贷款或受托发放贷款、受托投资等违反国家法律法规的行为。商业银行负责监督专用账户的资金运作,发现违反国家法律法规或托管协议的,不予执行并立即向各功能区管委会报告。

  
第五章 融资监管


  第二十六条  商业保理公司融资渠道包括:

  (一)银行融资,包括流通资金贷款、再保理、双保理等;

  (二)委托贷款;

  (三)资产管理计划、信托计划;

  (四)资产证券化融资;

  (五)其他合法融资渠道。

  第二十七条  商业保理公司不得采取“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”的方式进行融资,包括以下方面:

  (一) 未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;

  (二) 通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;
  
  (三) 承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;

  (四) 向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

  第二十八条 商业保理公司发生融资业务时,须持融资合同及相关文件向各功能区管委会报备。

  第二十九条 商业保理公司借用外债应严格按照人民银行、外汇局相关政策规定执行。

  
第六章  重大事项报告


  第三十条  商业保理公司应于下述事项发生后5个工作日内,登录“信息系统”进行重大事项报告:

  (一)持股比例超过5%的主要股东变动;

  (二)单笔金额超过净资产5%的重大关联交易;

  (三)单笔金额超过净资产10%的重大债务;

  (四)单笔金额超过净资产20%的或有负债;

  (五)超过净资产10%的重大损失或赔偿责任;

  (六)董事长、总经理等高管人员变动;

  (七)减资、合并、分立、解散及申请破产;

  (八)重大待决诉讼、仲裁。

  商业保理公司总经理为重大事项报告的第一责任人,对重大事项信息的真实性、完整性、准确性、及时性负责。商业保理公司应指定联络人,具体负责重大事项报告工作。滨海新区商务委应建立重大事项通报制度,及时向有关部门、金融机构通报商业保理公司重大事项变化情况。

  
第七章  监督检查


  第三十一条  各功能区管委会对辖区商业保理公司的制度建设、内控机制、合规经营、融资管理、账户设置等情况进行定期(每季度)或不定期现场检查,并要求其就有关情况、问题进行说明并作整改。

  区商务委会同区金融局等滨海新区商业保理联席会议成员单位,对新区商业保理公司每年至少进行一次全面现场检查,系统排查企业信用风险、市场风险、操作风险和法律风险。

  第三十二条  商业保理公司在经营过程中,有下列情形之一,应责令改正、限期整改;情节严重,暂停业务、免除扶持政策,并由相关部门依法进行处罚;构成犯罪的,向司法机关举报或者移送,依法追究刑事责任。

  (一)未经批准开展商业保理业务的;

  (二)未经批准进行增资、减资、股权转让、注册地址等变更或终止的;

  (三)资金来源和运用,经营业务违反相关规定的;

  (四)未经批准擅自从事超出核准经营范围的;

  (五)拒绝或阻碍监督检查的;

  (六)未按照规定进行信息披露的;

  (七)隐瞒不良资产的;

  (八)提供虚假财务或业务资料的;

  (九)开设非专用存款账户开展保理业务的;

  (十)连续一年以上未开展商业保理业务的;

  (十一)连续两年年审不合格的;

  (十二)有其他违法违规行为的。

  第三十三条  商业保理公司有下列情形之一的,取消其商业保理试点资格(取消试点资格后,企业应到所在功能区管委会和工商管理部门办理变更或注销手续),需要由其他部门管辖的,向其他部门举报或者移送;构成犯罪的,向司法机关举报或者移送。

  (一)抽逃注册资本金;

  (二)非法吸收公众存款、集资诈骗;

  (三)洗钱或参与地下钱庄交易;

  (四)实施高利转贷犯罪或违法放贷;

  (五)将应收债权重复抵押、转让或进行欺诈性交易;

  (六)利用国际保理业务实施操纵股价;

  (七)参与暴力讨债等刑事犯罪和相关民事合同欺诈;

  (八)其他违法违规行为。

  第三十四条 区商务委于每年3月至6月,组织各功能区管委会对商业保理公司上一年度保理业务开展情况进行年审。商业保理公司自愿委托经中国人民银行网站公示的信用评级机构对其进行信用评级。

年审内容包括但不限于下列重要事项:

  (一)公司设立、变更情况,主要核查是否存在私自变更或违规变更情况;

  (二)公司注册资本实收情况,主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象;

  (三)公司资金来源情况,主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为;

  (四)公司法人股东存续情况,年度报告公示情况,主要核查商业保理公司与法人股东的资金往来是否符合相关规定;

  (五)公司业务结构及放款情况,主要核查保理业务总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放贷款情况。

  (六)公司信息报送情况,主要核查向“信息系统”报送的报表及信息是否及时、完整和真实;

  第三十五条  各功能区管委会在商业保理公司年审报告书上出具年审意见。根据年审结果及信用等级评级结果对企业进行分类管理,并将分类情况向社会公告。

  
第八章 附则


  第三十六条 本办法在实施过程中如遇国家和天津市颁布新的法律法规,且与本办法相冲突的,则按新颁布的法律法规执行。

  第三十七条  本办法由滨海新区商务委员会负责解释,自发布之日起施行,在商业保理试点期间内有效。

      天津市滨海新区人民政府办公室

      2014年6月25日印发


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